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湖北中医药大学财务报销要求(含情况说明模板)

发布时间:2017-11-02     作者:   点击:[]

项目名称

报销要求

支付方式

1、公务卡

2、对公转账

3、现金(不超过500元)。 

发票要求

1、学校名称“湖北中医药大学”

2、税号“420111420000699”

3、地址“武汉市洪山区黄家湖西路1号

4、联系电话 027-68890163”。

金额书写

**万**仟**佰**拾**元整   

经费出处

同一笔业务不能同时从科研经费和校内预算经费支出。      

签字要求

1、行政教学类报销签字要求为:

(1)单张发票或同一日期连号发票金额在3万元(含)以下,需要签字的人有:报销人、证明人、 经费负责人(部门行政经费就是部门负责人;各类专项、工作经费类经费是项目负责人);

(2)单张发票或同一日期连号发票金额在3万至5万元(含)内,需要签字的人有:报销人、证明人、经费负责人(部门行政经费就是部门负责人;各类专项、工作经费类经费是项目负责人)、归口管理部门负责人;

(3)单张发票或同一日期连号发票金额在5万元至10万元(含)内,需要签字的人有:报销人、证明人、经费负责人(部门行政经费就是部门负责人;各类专项、工作经费类经费是项目负责人)、归口管理部门负责人、归口管理部门的校领导;

(4)单张发票或同一日期连号发票金额在10万元以上,需要签字的人有:报销人、证明人、经费负责人(部门行政经费就是部门负责人;各类专项、工作经费类经费是项目负责人)、归口管理部门负责人、归口管理部门的校领导、校长。

2、科研类报销签字要求为:

(1)单张发票或同一日期连号发票金额在2万元(含)以下,需要签字的人有:报销人、证明人、项目负责人(各类横纵向科研类);

(2)单张发票或同一日期连号发票金额在2万元至3万元(含)内,需要签字的人有:报销人、证明人、项目负责人、项目负责人所在院系领导;

 (3)单张发票或同一日期连号发票金额在3万元至5万元(含)内,需要签字的人有:报销人、证明人、项目负责人、项目负责人所在院系领导人、科技处处长;

(4)单张发票或同一日期连号发票金额在5万元至10万元(含)内,需要签字的人有:报销人、证明人、项目负责人、项目负责人所在院系领导人、科技处处长、分管科研校领导;

(5)单张发票或同一日期连号发票金额在10万元以上,需要签字的人有:报销人、证明人、项目负责人、项目负责人所在院系领导人、科技处处长、分管科研校领导、校长。

 

合同(或协议)签字

合同应加盖“湖北中医药大学合同专用章”,协议应加盖“湖北中医药大学”公章,合同(或协议)上签字人原则上应是校领导,若授权代理人为项目负责人或部门负责人,另需附上有分管校领导签字的合同(或协议)专用章使用审批表-学校办公室网站下载;合同(或协议)上双方的日期、签字、盖章必须备齐。

其他报销要求

1、个人支付现金超500元,需要提供情况说明(见附件1),主要向湖北省财政厅国库支付局说明情况,必须理由充分,由校长签字后上传到国库支付局审批,批准后方可报销,否则,退单;

2、关于学生发放问题,提供发放的情况说明(见附件2,要求写清发放事由、发放时间及发放标准)及发放标准依据。

3、学生活动的报销,需要提供“**活动决算报告”(见附件3)。

4、发票遗失时需要提供发票记账联或存根联复印件,加盖对方单位发票专用章,按照相关签字要求进行,同时需要财务处处长签字。

5、2018年1月1日起,有关货物、工程、服务等预算金额达到二十万元及以上的业务报销必须先进行招标程序,报销时需提供中标通知书。

6、一万元以上五万元以下的维修改造工程类项目,需要提供审计处出具的《湖北中医药大学工程审核确认表》;五万元以上的基建维修、工程类项目需提供审计处出具的审计报告。

7、设计费需附合同或协议。

8、预算经费调整要求:除三公经费按上级要求不能调整外,教学行政类经费调整需要写清调整原因,金额并经费负责人签字盖章,财务处处长签字;.科研经费调整要求以科技处相关文件为准。

9、2018年1月1日起,通过网上报销差旅费,可打印出《湖北中医药大学差旅报销单》,相关人员在打印出的报销单上签字;对于各类发放,需在网上进行申报,并打印出《XXX发放表》,相关人员在打印出的发放表上签字;对于在网上借支的,打印出《湖北中医药大学借款单》,相关人员在打印出的借款单上签字。

10、网上申报各类劳务报酬发放,财务网报系统按每人每月自动合并计税,税金计算方法参考如下:

(1)应发数不超过4000元,税金=(每次收入额-800)*20%;

(2)应发数超过4000元,低于20000元 ,税金=每次收入额*(1-20%)*20%;

(3)应发数超过20000元,低于50000元,税金=每次收入额*(1-20%)*30%-2000。

11、“三下乡活动”、“运动会及由我校主办的会议、培训等大型活动、出国(境)差旅费报销单据应先到财务处预约审核,待审核无误后再找相关人员签字盖章。

12、签收表、快递清单等需加盖院系/部门公章。

 

 

报销项目

报销附件

备注

办公用品

办公用品明细清单或送货单(加盖对方单位公章)。

印刷费

印刷明细(加盖对方单位公章)。

实验材料

1、材料明细清单(加盖对方单位公章)。

2、学院或部门验收单(从科研经费支出的需要验收:验收员、经费负责人签字盖章)。

1万元及以上附合同或者协议。

实验测试

测试合同或协议/测试结果或明细清单(加盖对方单位公章)。

1万元及以上附合同或者协议。

国内版面费

加盖对方单位公章的录用通知或带有对方单位发送信息的网上通知、邮件截图。

1、录用通知应有明确的作者、金额、对方单位账户信息(如账户名、账号以及开户行)。

2、审稿费、查新费、出版费以及翻译费可报销。

海外版面费

 

1、录用通知及中文翻译件。

2、(1)若是个人垫付,另需提供:

①付款交易记录原件(若银行付款为外币,同时提供付款当天的中国银行汇率);

②境外发票;

③境外发票翻译件;

④个人支付超过五百元的情况说明(见附件1)。

(2)若是国内对公转账,另需提供:

①中介机构开具的发票;

②出版社对中介机构的委托书;

③中介机构的对公账户信息。

1、直接支付到国外,由作者先垫付然后报销;若是支付给国内中介机构,采用对公转账。

2、所有翻译件上需注明“本人对该翻译件的真实及准确性负责”字样及本人签字。

国内差旅费

1、《湖北中医药大学国内公务差旅审批单》(财务处网站下载)。注意:

(1)审批日期、领导签字日期需在出差日期之前;

(2)出差事由需具体;

(3)经费负责人签字审批(如果经费负责人本人出差,除经费负责人签字外,另需上级领导加签;此外,横纵向科研经费中差旅审批人为经费负责人和经费挂靠的院系领导);

(4)厅级干部和正高技术职称人员可乘坐飞机、高铁、动车一等座,其他人员如需乘坐飞机或高铁、动车一等座,需分管校领导审批;

(5)出差天数原则上不得超出审批天数;

(6)外宾来访差旅费,则需提供:

①《湖北中医药大学外宾接待审批表》(外事处网站下载,在接待安排中写明具体报销事项);

②邀请函;

③相关支撑材料。

2、会议或培训通知(加盖主办方公章)。

3、打印差旅报销单,相关人员签字审核。

4、如无会议或培训通知,除上述相关材料外,还需要提供出差每日行程单(包括出差的时间、地点、差旅内容、对方联系人姓名及联系方式)并需经费负责人签字。

 

1、依据《湖北中医药大学差旅费管理办法》Z37、Z38、Z77、Z78均为全列软席列车,可以乘坐。

2、改签费、退票费需提供情况说明(经费负责人签字盖章),凭票报销。

3、单次飞机保险报销不超过30元;火车、汽车保险不超过1份。

4、订票费、送票费、行李托运费以及机场大巴费不报销。

5、差旅补助:伙食补贴100元/天,交通补助省内50元/天、交通补助省外80元/天,校外人员及学生出差无补助。

6、差旅费用允许报销期间为会议或者培训报到的前一天至结束的后一天。

7、pos单上收款单位需与发票开票单位一致。

8、学校各部门邀请专家的差旅费,另需分管校领导审批。

境外差旅费

1、短期出境差旅(持因公护照):

(1)会议/培训通知(中、英文且加盖主办方公章);

(2)湖北省人民政府出国(境)批件复印件或赴港澳任务批件复印件;

(3)《湖北中医药大学因公出国(境)审批表》复印件(外事处网站下载);

(4)信息公示;

(5)护照首页及出入境记录页复印件;

(6)票据(如为境外发票应附中文翻译件);

(7)抵境当天中国银行汇率。

2、中长期境外差旅(持因私护照):

(1)出境人与学校签订的协议;

(2)因公出国(境)审批表复印件;

(3)护照首页及出入境记录页复印件;

(4)票据(如为境外发票应附中文翻译件);

(5)抵境当天中国银行汇率。

 

1、所有翻译件上需注明“本人对该翻译件的真实及准确性负责”字样及本人签字。2、国外会议或培训,伙食、公杂若是包干的形式,无国外期间补助;若不是包干形式,伙食、公杂按天按当地标准给补助,不另行报销,住宿费按当地标准,凭票报销。

3、国外差旅参照《湖北省省级行政事业单位公务开支操作手册》执行,国内差旅参照《湖北中医药大学国内公务差旅费管理办法》执行。

会议及培训费(特指本校为主办方)

1、会议通知。

2、会议签到表。

3、会议预算。

4、会议决算。

5、(1)政府采购会议,需另行提供招投标办出具的政府采购执行确认书、政府采购合同备案表;

(2)非政府采购会议,需另行提供《湖北中医药大学会议审批单》(财务处网站下载)。

 

1、按决算单所列顺序分类整理的所有票据及相关支撑附件)。

2、会议标准参照《湖北省省级党政机关会议费管理办法》为450元/人/天。

3、预、决算上签字盖章,签字规则见报销通则。

4、会议费开支范围包括:会议住宿费、伙食费、会议室租金、交通费(会议统一组织的代表考察、调研等发生的交通支出)、文件印刷费、医药费等。

5、收费型会议所收会务费收支相抵后有余额,需另行提供余额处理办法。

公务接待

1、内宾接待:

(1)对方单位出具的公函(公函必须注明来访人数、时间,并盖章);

(2)《湖北中医药大学公务接待审批单》(校办网站下载,校领导签字审批日期需在接待日期前);

(3)《湖北中医药大学公务接待费用报销清单》(校办网站下载);

(4)菜单。

2、外宾接待:

(1)邀请函;

(2)《湖北中医药大学外宾接待审批单》(外事处网站下载);

(3)《湖北中医药大学外宾接待餐费报销清单》(外事处网站下载);

(4)菜单。

1、内宾:

(1)同城不接待;

(2)来访10人以内,陪餐人不超过3人;来访超过10人,陪餐人不超过来访人数1/3;

(3)发票、菜单、刷公务卡POS单上的单位必须一致;

(4)内宾中、晚餐标90元/人。

2、外宾:

(1)宴请不超过2次;

(2)来访5人以内,陪餐人1:1,来访超过5人,超过部分陪餐人1:2;

(3)发票、菜单、刷公务卡POS单上的单位必须一致;

(4)外宾接待审批单需经费负责人、国际交流与合作处处长签字,金额达到1500元及以上,另需分管国际交流与合作处校领导签字;

(5)外宾中、晚餐标300元/人。

 

 

预借增值税发票/行政事业单位资金往来票据

1、借支单。

2、与借支事项相关的合同、协议或批文。

3、付款方名称及单位税号(付款方为个人需提供身份证号)。

日常借支

1、借支单。

2、借支事项相关的支撑材料(如合同/协议/批文)。

 

借支付款方式仅为公对公转账。

因公租车

租车合同或协议。

1、合同必须加盖学校合同专用章,协议必须加盖学校公章。

2、不得以部门或个人名义签订合同或协议。

政府采购

1、合同。

2、政府采购执行确认书(招投标办)。

3、政府采购合同备案表(招投标办)。

固定资产购置

1.必须提供的附件:

(1)《湖北中医药大学固定资产购置审批表》(国资处网站下载。一式三份,一份留招标办,一份留财务处,一份留国资处,待其验收复核后交由经办人报销用);

(2)《湖北中医药大学固定资产验收报告》(国资处网站下载,由使用单位验收后到国资处复核,一式三份,其中一份用于报账);

(3)《湖北中医药大学固定资产/无形资产入库单》(由使用单位资产管理员在资产系统录入,验收复核时在国资处审核、打印、签字,黄联用于报账);

(4)采购合同。

2.政府采购需增加的附件:

(1)政府采购执行确认书(招投标办);

(2)政府采购合同备案表(招投标办)。

3.进口设备需增加的附件:

(1)进出口货物征免税证明;

(2)报关单;

(3)代理单位提供的货物清单。

4.零星图书(指非图书馆购置的且批量金额小于20万元的图书),允许自行购买,报账附件仅需:

(1)图书馆出具的《湖北中医药大学图书资料配置验收报告单》;

(2)明细清单。

固定资产指使用期限超过一年,并在使用过程中基本保持原有物质形态的下列资产:①单价1000元以上(含本数,下同),或单价800元以上且批量金额3万元以上的设备、文物和陈列品、用具、装具、动植物;②单价500元以上的家具;③图书;④软件等同于固定资产管理。

校内外发放

1、打印《******发放表》,相关人员签字审核;

2、(1)校内人员发放:

另需提供《湖北中医药大学超工作绩效发放审批表》(人事处网站下载,人事处处长签字,超过三万元需分管校领导签字),四六级、计算机等级考试等收费性考试除外;

(2)学生、合同制职工及校外人员发放:

①发放情况说明(经费负责人签字盖章);

②发放标准依据(预算文本或校级及以上文件)。

 

1、所有发放必须通过数字化校园财务办公平台进行网上申报。

2、发放信息表上“本人签字”不得代签。

3、学生、校外人员发放税收起征点为800元,如同月内不同部门为同一个人发放,财务网报系统自动按每人每月合并计税。

工程款支付

1、中标通知书。

2、合同。

3、审计报告或审计确认表。

 

1、发票开具单位、收款单位与合同签订单位必须一致。

2、发票背面需写明已完工程度,支付进度款**元。

 

维修款(非工程类)支付

1、维修清单。

2、维修合同(一万元及以上)。

3、履行政府采购程序的,需另行提供:

(1)  政府采购执行确认书(招投标办);

(2)  政府采购合同备案表(招投标办)。

发票开具单位、收款单位与合同签订单位必须一致。

市内交通费

《湖北中医药大学的士费报销审批单》(财务处网站下载),发票背面注明事由。

 

1、的士票每张不超过100元,必须一事一报,不得累计报销。

2、有公车的部门不能报销市内交通费。

误餐费

《湖北中医药大学工作餐费用报销审批单》(财务处网站下载)。

 

1、发票上开票内容需注明盒饭及明细(不超过40元/人/份)。

2、发票背后注明误餐事由及人数。

学生活动费

1、学生活动决算报告(部门及经费负责人签字盖章)

2、大型活动如三下乡、运动会等另需提供经分管校领导审批的预算报告;

3、预决算报告见附件3。

1、按决算单所列顺序分类整理的所有票据及相关支撑附件。

2、发放给学生的奖品,需提供学生签收表。

3、捐赠给外单位或个人的物品,需提供盖有对方单位公章的物品接收函。

退质保金/押金

1、领款单。

2、固定资产采购项目退保证金需提供《湖北中医药大学固定资产采购项目保证金退款报告》(国资处网站下载)。

3、其他退款需提供由对方单位出具的退款申请(加盖对方单位公章),并由经费负责人签署意见。

微信公众号校验费

需宣传部审核(签字或盖章,证明该微信公众号通过备案)。

会费、年费

对方单位收费标准(盖公章的文件或带有网站名称的截图)。

  

 

 

 

 

附件1

情况说明

 

湖北省财政厅国库支付局:   

 

我校**部门(院系)**老师****院系****专业学生**),因为***(具体事由、金额及原因)未使用公务卡支付及公对公转账,现申请将此笔款项**元打入**农行卡(需武汉本地农行卡),身份证号:******** ,卡号:*******

     特此说明。

                                  湖北中医药大学

                                  法人代表:                                      

     

 

 

 

 

 

 

 

 

附件2

学生发放说明

 

    **院系****专业学生**(学号:***),于**月—**月期间完成了***项工作,现按每个月**元给予补助,共计**元。

     特此说明。

 

 

                                 **部门(院系):盖章

                                 院系领导(经费负责人):签字

                                      

 

 

 

 

 

 

附件3

**活动预算说明

**部门(院系)预计***日在**地为**开展**活动,活动内容:***,具体预算如下:

1.***费,***元;

2. ***费,***元;

3. ***费,***元;

    …

    以上各项合计**元,申请从**项目列支,经费编号为***

 

                                 **部门(院系):盖章

                                 院系领导(经费负责人):签字

     

 

 

 

 

 

 

 

 

**活动决算说明

**部门(院系)于***日为**开展**活动,活动内容:***,具体决算如下:

1.***费,***元;

2. ***费,***元;

3. ***费,***元;

    …

以上各项合计**元,申请从**项目列支,经费编号为***

 

                                 **部门(院系):盖章

                                 院系领导(经费负责人):签字

     

 

 

 

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